Base de 1000 € con IVA y retención
Base imponible: 1000 €. IVA: 21 %. Retención de IRPF: 15 %, si corresponde a la operación.
IVA: 210,00 €. Retención: 150,00 €. Total a cobrar: 1060,00 €.
Empresa e impuestos
Calculadora de factura de autónomo
Introduce la base imponible y los porcentajes de IVA y retención de IRPF para obtener el desglose y el total a cobrar en euros. Ambos porcentajes se aplican sobre la base: el IVA se suma y la retención se resta. Elige los tipos que correspondan a tu operación; la calculadora no determina qué tratamiento fiscal debes aplicar.
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Cómo calcular una factura con IVA e IRPF
- Escribe la base imponible en euros, antes de IVA y retención.
- Introduce el porcentaje de IVA que corresponda a la operación.
- Introduce el porcentaje de retención de IRPF; escribe 0 cuando no proceda.
- Pulsa «Calcular factura» y revisa las cuotas y el total a cobrar.
- Copia el resumen si quieres conservar el desglose.
Si modificas un dato, vuelve a calcular antes de copiar el resultado. El botón «Limpiar» permite comenzar otro cálculo.
El IVA se suma y la retención se resta
En el modelo de esta herramienta, ambos porcentajes se aplican sobre la misma base imponible. Para una base de 1000 €, IVA del 21 % y retención del 15 %, el cálculo es: 1000 + 210 - 150 = 1060 € a cobrar. La retención no se calcula sobre los 1210 € que incluyen IVA.
Las cuotas se redondean por separado a céntimos antes de obtener el total. Por ejemplo, con base de 99,99 €, IVA del 21 % y retención del 15 %, se obtienen 21,00 € de IVA y 15,00 € de retención. El total es 105,99 € usando esos importes redondeados.
Qué porcentajes de IVA y retención utilizar
La Agencia Tributaria recoge un tipo general de IVA del 21 %, tipos reducidos del 10 % y del 4 %, y un tipo del 0 % para determinadas operaciones. Comprueba el que corresponde en su información sobre tipos impositivos de IVA. Introducir 0 no identifica ni justifica por sí mismo una exención.
Para rendimientos de actividades profesionales, el artículo 95 del Reglamento del IRPF establece un tipo general de retención del 15 % y supuestos del 7 %. En el inicio de actividad profesional, este último puede aplicarse en el año de inicio y los dos siguientes si se cumplen los requisitos, incluida la comunicación al pagador. No corresponde automáticamente a cualquier persona que se dé de alta como autónoma.
La calculadora no selecciona el tratamiento fiscal a partir de tu actividad ni del cliente. Utiliza los porcentajes que hayas comprobado para tu caso. Los ejemplos muestran la operación matemática y no determinan qué IVA o retención debes aplicar.
Cuándo utilizar otra calculadora
Si partes de un importe con IVA incluido, consulta la Calculadora de precio sin IVA. Para añadir únicamente el impuesto, utiliza la Calculadora de precio con IVA. También puedes consultar la Calculadora de IVA.
Ejemplos
Algunos ejemplos prácticos para entender cómo utilizar esta herramienta.
Comparar el importe con otra retención
Base imponible: 1000 €. IVA: 21 %. Retención de IRPF: 7 %, únicamente si se cumplen los requisitos para aplicarla.
IVA: 210,00 €. Retención: 70,00 €. Total a cobrar: 1140,00 €.
Cálculo sin retención
Base imponible: 500 €. IVA: 21 %. Retención: 0 %, cuando no proceda practicarla.
IVA: 105,00 €. Retención: 0,00 €. Total a cobrar: 605,00 €.
Redondeo de cada cuota
Base imponible: 99,99 €. IVA: 21 %. Retención de IRPF: 15 %.
IVA redondeado: 21,00 €. Retención redondeada: 15,00 €. Total a cobrar: 105,99 €.
Preguntas frecuentes
Resolvemos algunas dudas habituales sobre esta herramienta.
Se calcula el IVA multiplicando la base imponible por su porcentaje y la retención multiplicando esa misma base por el porcentaje de IRPF. Después se suman la base y la cuota de IVA y se resta la retención. No se aplica el IRPF sobre el importe que ya incluye IVA.
Introduce el importe antes de añadir el IVA y antes de restar la retención. Si ya tienes descuentos que reducen la base, introduce la base resultante. La herramienta utiliza una única base común para IVA e IRPF y no calcula descuentos por separado.
No. El tratamiento depende de la actividad, la operación y el destinatario, entre otras circunstancias. La calculadora aplica los porcentajes que introduzcas y no comprueba si existe obligación de repercutir IVA o practicar retención.
Sí. Un IVA del 0 % genera una cuota de cero y una retención del 0 % no resta ningún importe. El cálculo no distingue entre una operación al tipo cero, exenta o no sujeta: esas situaciones tienen tratamientos fiscales diferentes. Un campo vacío no equivale a cero.
El IVA y la retención se calculan por separado sobre la base y cada cuota se redondea a dos decimales. Cuando el resultado cae exactamente en medio céntimo, se redondea al céntimo superior. El total se obtiene sumando y restando esas cuotas ya redondeadas. Se aplica un único cálculo por cuota sobre la base total, por lo que puede diferir de un programa que redondee cada línea.
No. Es el importe que resulta de sumar el IVA y restar la retención a la base. No descuenta tus gastos ni la cuota de autónomos y no calcula la liquidación de IVA ni el resultado final de tu declaración de la renta. La retención es un pago a cuenta del IRPF, no un descuento comercial.
La base debe estar entre 0,01 y 1000000000000 euros, con hasta dos decimales. Los porcentajes de IVA y retención admiten valores entre 0 y 100 %, con hasta cuatro decimales. Escribe 21 para un 21 %. Puedes utilizar coma o punto decimal, sin separadores de miles, símbolos de moneda ni signos de porcentaje. Los límites de entrada son técnicos y no determinan qué tipos son aplicables legalmente.
No. Este modelo utiliza una base, un porcentaje de IVA y un porcentaje de retención. No desglosa operaciones con varios tipos ni bases diferentes para cada impuesto. Tampoco incorpora suplidos, recargo de equivalencia, IGIC, IPSI ni facturas rectificativas con base negativa.
No. Genera un resumen del cálculo que puedes copiar. No crea un documento de facturación, no asigna numeración ni incluye los datos fiscales y demás requisitos de una factura.
No. El cálculo se realiza localmente en tu navegador y no necesita enviar la base ni los porcentajes al servidor.
Última revisión:
25 de octubre de 2026